南方財(cái)經(jīng)全媒體記者孫詩(shī)卉實(shí)習(xí)生周末上海報(bào)道

12月12日，由人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)印發(fā)的《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》（下稱“通知”）對(duì)外公布，明確自2024年12月15日起，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從36個(gè)先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國(guó)。

業(yè)內(nèi)認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金全國(guó)推開(kāi)之后，市場(chǎng)預(yù)計(jì)將迎來(lái)歷史性的政策機(jī)遇期，借個(gè)人養(yǎng)老金政策全國(guó)推廣的東風(fēng)，商業(yè)銀行、基金公司、保險(xiǎn)公司等各類金融機(jī)構(gòu)圍繞人民群眾全生命周期多樣化的養(yǎng)老金融需求，構(gòu)建差異化、多元化產(chǎn)品體系，提供特色化、品質(zhì)化綜合服務(wù)，尤其是實(shí)現(xiàn)對(duì)靈活就業(yè)人員、新就業(yè)形態(tài)人員等的服務(wù)覆蓋，將進(jìn)一步激發(fā)全社會(huì)積極養(yǎng)老意識(shí)，厚積養(yǎng)老金融資金，有效推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

據(jù)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)披露數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至12月11日，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品達(dá)857款，其中基金類產(chǎn)品200款、保險(xiǎn)類產(chǎn)品165款、理財(cái)類產(chǎn)品26款、儲(chǔ)蓄類產(chǎn)品466款。本次《通知》還在上述產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國(guó)債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。同時(shí)，將特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動(dòng)更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

南財(cái)保險(xiǎn)測(cè)評(píng)將對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品持續(xù)進(jìn)行測(cè)評(píng)。本期選擇萬(wàn)能型年金保險(xiǎn)——工銀安盛人壽金賬戶年金保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）測(cè)評(píng)。

年金保險(xiǎn)，通常由投保人或被保險(xiǎn)人一次或按期交納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人以被保險(xiǎn)人生存為條件，按年、半年、季或月給付保險(xiǎn)金，直至被保險(xiǎn)人死亡或保險(xiǎn)合同期滿。由于此類保險(xiǎn)產(chǎn)品能夠提供持續(xù)現(xiàn)金流，較為符合大部分人群的養(yǎng)老需求。根據(jù)給付保險(xiǎn)金的限期不同，分為終身年金保險(xiǎn)、定期年金保險(xiǎn)、聯(lián)合年金保險(xiǎn)三種類型。

萬(wàn)能型年金保險(xiǎn)產(chǎn)品則是除了年金保險(xiǎn)特質(zhì)之外，其保單賬戶中的資金還可用于投資?？蛻糍?gòu)買(mǎi)萬(wàn)能產(chǎn)品所支付的保險(xiǎn)費(fèi)，在扣除各種費(fèi)用后進(jìn)入客戶保單賬戶，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行投資運(yùn)作，保險(xiǎn)公司每月根據(jù)實(shí)際投資收益公布結(jié)算利率（公布的結(jié)算利率保證不低于條款約定的最低保證利率），定期結(jié)算個(gè)人保單賬戶價(jià)值，直至保險(xiǎn)合同終止。一般而言，除從保險(xiǎn)費(fèi)扣除初始費(fèi)用外，在萬(wàn)能保險(xiǎn)運(yùn)作期間通常每月還要從保單賬戶中扣除保單管理費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，在部分領(lǐng)取或退保時(shí)要扣除退保費(fèi)用等。

工銀安盛人壽金賬戶年金保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）保障利益包含身故保險(xiǎn)金、年金與持續(xù)獎(jiǎng)勵(lì)金。身故保險(xiǎn)金指當(dāng)保險(xiǎn)人身故，合同個(gè)人賬戶價(jià)值的100%給付身故保險(xiǎn)金予身故保險(xiǎn)金受益人，合同效力終止。持續(xù)獎(jiǎng)勵(lì)金方面，若被保險(xiǎn)人于合同第6個(gè)保險(xiǎn)合同周年日當(dāng)日24時(shí)生存且合同有效，將向投保人發(fā)放金額等于前6個(gè)保單年度內(nèi)累計(jì)特別追加保險(xiǎn)費(fèi)之和1%的持續(xù)獎(jiǎng)勵(lì)金；若被保險(xiǎn)人于合同第7個(gè)保險(xiǎn)合同周年日（含）起的每個(gè)保險(xiǎn)合同周年日當(dāng)日24時(shí)生存且合同有效，將向投保人發(fā)放金額等于上一保單年度內(nèi)特別追加保險(xiǎn)費(fèi)1%的持續(xù)獎(jiǎng)勵(lì)金，直至合同效力終止。持續(xù)獎(jiǎng)勵(lì)金將計(jì)入個(gè)人賬戶，增加個(gè)人賬戶價(jià)值。

不過(guò)值得注意的是，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品利益領(lǐng)取還需滿足個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，《通知》中明確了個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件和辦法，在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等情形的基礎(chǔ)上，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。參加人達(dá)到領(lǐng)取條件的，可以通過(guò)各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口和商業(yè)銀行等途徑提出申請(qǐng)并經(jīng)核實(shí)后，由商業(yè)銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶

作為個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)中的年金保險(xiǎn)產(chǎn)品，工銀安盛人壽金賬戶年金保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）近1年平均結(jié)算利率為3.28%，據(jù)wind數(shù)據(jù)，該結(jié)算利率高于目前萬(wàn)能險(xiǎn)行業(yè)中位數(shù)水平。發(fā)行機(jī)構(gòu)工銀安盛人壽作為中外合資的銀行系保險(xiǎn)公司，最新綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為AAA級(jí)。

以下為詳細(xì)測(cè)評(píng)報(bào)告：