南方財(cái)經(jīng)全媒體記者 林漢垚、孫詩(shī)卉 北京報(bào)道

12月12日，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)五部門(mén)印發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《通知》”），自2024年12月15日起，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

同時(shí)，《通知》明確，擴(kuò)大稅收優(yōu)惠政策實(shí)施范圍，從36個(gè)先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國(guó)。

北京工商大學(xué)中國(guó)保險(xiǎn)研究院副院長(zhǎng)兼秘書(shū)長(zhǎng)寧威向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，本次《通知》和2022年《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》相比一個(gè)重大的調(diào)整是擴(kuò)充了受眾人群，讓更多人受益于個(gè)人養(yǎng)老金制度，同時(shí)還使制度更加公平，讓第三支柱更加“壯實(shí)”，更加接近制度設(shè)置目的，即為未來(lái)防范老齡化儲(chǔ)備不足的風(fēng)險(xiǎn)。

全國(guó)推廣個(gè)人養(yǎng)老金制度

當(dāng)前，我國(guó)養(yǎng)老保障制度是以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充，以個(gè)人養(yǎng)老金制度和各類(lèi)商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)相銜接的養(yǎng)老保險(xiǎn)“三支柱”制度體系。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)作為我國(guó)養(yǎng)老第一支柱，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，已經(jīng)大致實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，為中國(guó)居民的基本養(yǎng)老提供了兜底作用。

但在人口老齡化及少子化加劇的背景下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨著較大的支出壓力，單一依賴(lài)第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)難以為繼，并且第二支柱企業(yè)年金在短期內(nèi)無(wú)法快速擴(kuò)面、擴(kuò)容。

在此情況下，2022年11月25日，人社部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布個(gè)人養(yǎng)老金先行城市（地區(qū)）名單，第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)正式在36個(gè)城市（地區(qū)）開(kāi)始試點(diǎn)，至今已滿(mǎn)兩周年。

最新數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)戶(hù)人數(shù)突破7000萬(wàn)，可供投資的產(chǎn)品數(shù)量達(dá)836只。

對(duì)于個(gè)人養(yǎng)老金制度的全面實(shí)施，泰康養(yǎng)老表示，作為養(yǎng)老保障體系第三支柱的重要制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金制度自2022年11月啟動(dòng)試點(diǎn)至今，已實(shí)施兩年。隨著老齡化進(jìn)程加快、市場(chǎng)需求迫切、消費(fèi)者認(rèn)知進(jìn)一步提升，在試點(diǎn)兩年的情況下，個(gè)人養(yǎng)老金制度的全面實(shí)施非常必要?！锻ㄖ访鞔_了開(kāi)戶(hù)和稅優(yōu)都從試點(diǎn)全面推廣到全國(guó)，既是對(duì)前一階段試點(diǎn)工作的肯定，也是吹響了加速建設(shè)第三支柱的號(hào)角，對(duì)于有先發(fā)優(yōu)勢(shì)的、服務(wù)和產(chǎn)品好的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)是一個(gè)重要的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。

國(guó)民養(yǎng)老表示，在積極應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略下，在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施并優(yōu)化個(gè)人養(yǎng)老金制度，積極發(fā)展以個(gè)人繳費(fèi)為基礎(chǔ)的養(yǎng)老第三支柱，將有機(jī)會(huì)讓更多的普通勞動(dòng)者享受到制度紅利，有利于提升我國(guó)多層次多支柱養(yǎng)老保障體系的持續(xù)性、包容性和公平性，有助于推進(jìn)個(gè)人財(cái)富的跨期配置和社會(huì)資源的跨代際配置，在更大范圍分散長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)、增厚社會(huì)養(yǎng)老財(cái)富儲(chǔ)備，對(duì)于保障和改善民生、增進(jìn)人民福祉、扎實(shí)推進(jìn)共同富裕至關(guān)重要。

大都會(huì)人壽有關(guān)人士也表示，全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的政策落地，將更有利于人民群眾及時(shí)合理規(guī)劃個(gè)人養(yǎng)老資金儲(chǔ)備。

國(guó)債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄和指數(shù)基金納入產(chǎn)品目錄

除了擴(kuò)大實(shí)施范圍外，泰康養(yǎng)老表示，《通知》還有兩大亮點(diǎn)，一是“增”，拓寬了長(zhǎng)期產(chǎn)品的范疇，增加了國(guó)債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄和指數(shù)基金三種導(dǎo)向長(zhǎng)期投資的產(chǎn)品，進(jìn)一步體現(xiàn)了對(duì)于養(yǎng)老金長(zhǎng)期性的導(dǎo)向；二是“優(yōu)”，對(duì)金融機(jī)構(gòu)提升管理服務(wù)水平、放寬領(lǐng)取條件，有更進(jìn)一步的明確要求，讓消費(fèi)者減少后顧之憂(yōu)。

據(jù)了解，本次《通知》在擴(kuò)大實(shí)施范圍的同時(shí)還優(yōu)化了個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的供給?！锻ㄖ访鞔_，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國(guó)債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

同時(shí)，《通知》將特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動(dòng)更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)研究開(kāi)發(fā)符合長(zhǎng)期養(yǎng)老需求的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、中低波動(dòng)型或絕對(duì)收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的期限和利率。

在提高管理服務(wù)水平方面，《通知》即完善開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)條件，又對(duì)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平提出要求。

《通知》指出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷完善業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，健全管理制度和操作規(guī)程。鼓勵(lì)并支持商業(yè)銀行銷(xiāo)售全類(lèi)型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，不斷增加銷(xiāo)售品種。要求商業(yè)銀行要健全線(xiàn)上線(xiàn)下服務(wù)渠道，為參加人變更資金賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等提供更多個(gè)性化服務(wù)。在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與理財(cái)公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，支持其開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。參加人在商業(yè)銀行通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)線(xiàn)上購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的，取消“錄音錄像”。

此外，《通知》還完善領(lǐng)取條件和辦法，明確在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等情形的基礎(chǔ)上，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。參加人達(dá)到領(lǐng)取條件，可以通過(guò)各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國(guó)統(tǒng)一線(xiàn)上服務(wù)入口和商業(yè)銀行等途徑提出申請(qǐng)并經(jīng)核實(shí)后，由商業(yè)銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社保卡銀行賬戶(hù)。

對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理研究中心副主任龍格表示，《通知》的實(shí)施將進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展，第三支柱將得到快速發(fā)展。

對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)如何在第三支柱中更好發(fā)揮主力軍的作用，泰康保險(xiǎn)集團(tuán)創(chuàng)始人、董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官陳東升曾撰文表示，為做好養(yǎng)老金融大文章，保險(xiǎn)業(yè)要堅(jiān)持內(nèi)涵式發(fā)展、特色化經(jīng)營(yíng)和精細(xì)化管理，更好滿(mǎn)足消費(fèi)者多層次、多樣化需求。

此外，國(guó)民養(yǎng)老預(yù)測(cè)，個(gè)人養(yǎng)老金全國(guó)推開(kāi)之后，市場(chǎng)預(yù)計(jì)將迎來(lái)歷史性的政策機(jī)遇期，借個(gè)人養(yǎng)老金政策全國(guó)推廣的東風(fēng)，商業(yè)銀行、基金公司、保險(xiǎn)公司等各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)圍繞人民群眾全生命周期多樣化的養(yǎng)老金融需求，構(gòu)建差異化、多元化產(chǎn)品體系，提供特色化、品質(zhì)化綜合服務(wù)，尤其是實(shí)現(xiàn)對(duì)靈活就業(yè)人員、新就業(yè)形態(tài)人員等的服務(wù)覆蓋，將進(jìn)一步激發(fā)全社會(huì)積極養(yǎng)老意識(shí)，厚積養(yǎng)老金融資金，有效推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。